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personal holding company income

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personal holding company income 〈美〉私人控股公司所得；私人控股公司收入 由《国内税收法典》〔Internal Revenue Code〕规定，包括利息、股息红利、某些租金和许可费、股东利用公司财产之收入、及个人服务合同之收入、来自不动产和信托财产的分红。此类收入与确定一个公司是否为私人控股公司并应缴纳加于其上的惩罚税有关。

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investment company

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A company formed to acquire and manage a portfolio of diverse assets by investing money collected from different sources. • The Investment Company Act of 1940 defines the term as an issuer of securities that (1) is, holds itself out to be, or proposes to be engaged primarily in the business of investing, reinvesting, or

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investment company

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investment company 投资公司 专门从事投资、再投资及买卖证券业务的公司。这种公司通过发行股票和债券，将小额投资人的资金汇集起来按规定的目标进行再投资，从而为投资人提供更多的投资多样性、流动性和专业管理服务。它与控股公司〔holding company〕不同，后者寻求对被投资企业进行控制，而投资公司只为自己营利进行投资而且其所从事的投资通常也是多样化的。投资公司通常有两种：１开放型〔open-end〕，如常见的互助基金〔mutual fund〕。这种公司不上市，股份数额不固定，可以根据需求随时向投资人出售新股份或回购旧股；２封闭型〔closed-end〕，亦称作投资信托公司。这种投资公司的股份是固定的，股票上市交易。 (→mutual fund)

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Securities and Exchange Commission/SEC

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Securities and Exchange Commission/SEC 〈美〉证券与交易委员会 由国会建立的保护证券投资者利益的联邦政府管理机构。证券与交易委员会适用《1933年证券法》〔Security Act of 1933〕、《1934年证券法》〔Security Act of 1934〕、《信托凭单法》〔Trust Indenture Act〕、《投资顾问法》〔Investment Advisor Act〕和《公用事业控股公司法》〔Public Utility Holding Company Act〕。这些法的主要规定可归纳如下：１由创建于1934年的证券与交易委员会执行适用于证券业的联邦法律；２发行证券的公司和出售证券的投资银行必须保证对证券的品质作出「充分披露」，亦即它们必须在呈送给证券与交易委员会的登记报表和提交给公众的认购说明书中披露所有相关的事实；３所有名字出现在登记报表和认购说明书上的人(如银行家、律师、会计师等)均须对由于报表或说明书中任何事实遗漏或错误信息导致证券认购人蒙受的损失负责；４禁止内部知情人(如经纪人、交易商等)操纵证券价格；５联邦储备系统董事会被授权确定由债券和股票担保之贷款的现金比例〔marginal requirement〕。

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